Novidades do IRPF para 2025

 

Novidades do IRPF para 2025: Cambios clave a partir do 1 de xaneiro

A partir do 1 de xaneiro de 2025 entrarán en vigor importantes cambios no Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas (IRPF) introducidos pola Lei 7/2024 e os Reais Decretos-lei 9/2024 e 10/2024. Estas modificacións están deseñadas para simplificar o cumprimento fiscal, fomentar a sustentabilidade e apoiar as actividades culturais e artísticas.

A continuación, presentamos as novidades máis destacadas do IRPF para o ano 2025:

1. Novos límites exentos de declarar

Os contribuíntes con ingresos de ata 22.000 euros anuais estarán exentos de presentar a declaración da renda sempre que os ingresos do segundo e restantes pagadores non superen os 2.500 euros (anteriormente 1.500 euros). Este cambio beneficiará especialmente a traballadores con contratos temporais ou que cambien de emprego durante o ano.

2. Deduccións por eficiencia enerxética

Prorróganse ata o 31 de decembro de 2025 as deduccións por obras de mellora da eficiencia enerxética nas vivendas:

• 20% de dedución (base máxima de 5.000 €): Para reducir a demanda de calefacción e refrixeración.
• 40% de dedución (base máxima de 7.500 €): Para mellorar o consumo de enerxía primaria non renovable.
• 60% de dedución (base máxima de 15.000 € acumulables en catro anos): Para rehabilitacións enerxéticas en edificios residenciais.

Estas medidas buscan promover o aforro enerxético e o respecto ao medio ambiente.

3. Deduccións por vehículos eléctricos e puntos de recarga

Mantense ata finais de 2025 unha dedución do 15% para:

• Vehículos eléctricos novos: Base máxima de 20.000 € por vehículo non afecto a actividade económica.
• Puntos de recarga: Base máxima de 4.000 €, sempre que se abone un anticipo do 25% antes de 2025.

Estas medidas facilitan a transición cara á mobilidade sostible.

4. Prórroga do réxime simplificado (módulos)

Os límites para o método de estimación obxectiva mantéñense en 2025:

• Volumen de ingresos: Máximo de 250.000 €.
• Operacións con factura: Máximo de 125.000 €.
• Compras e servizos: Máximo de 250.000 €.

O prazo para renunciar a módulos amplíase ata o 31 de xaneiro de 2025.

5. Imputación de rendas inmobiliarias

A imputación de rendas inmobiliarias en inmobles con valores catastrais revisados (despois de 2012) reducirase ao 1,1%, adaptándose aos valores de mercado actualizados.

6. Apoio ás actividades artísticas

Introdúcese unha redución do 30% nos rendementos excepcionais de actividades artísticas. Aplicarase cando os ingresos superen o 130% da media dos tres anos anteriores, cun límite máximo de 150.000 € anuais.

---

Estas novidades reflicten un esforzo por modernizar o sistema fiscal, promover a sustentabilidade e reforzar o apoio á cultura e ás artes. Non esquezas revisar se algún destes cambios pode beneficiarte no próximo exercicio fiscal.

«FL Consultores ofrece esta información con carácter orientativo, salvo erro ou omisión, e sen que a mesma poida xerar dereitos ou responsabilidades polo seu uso sen o debido asesoramento personalizado dun profesional experto.»